재무안전성을 위한 자금 관리는 어떻게 해야 할까

작성일 : 2020-09-18

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CEO는 외부적으로 보이는 매출과 수익구조를 높여 기업을 성장시켜야 합니다. 하지만 내부적인 제도정비 및 건전한 재무구조를 갖추는 것도 매우 중요합니다. 또한 합리적인 절세방안을 마련하고 기업의 신용도를 관리하는 것도 잊어서는 안됩니다.


하지만 중소기업은 재무관리에 취약할 수밖에 없다는 말을 많이 들어봤을 것입니다. 안정적으로 매출을 거두고 정상적으로 기업을 운영하고 있음에도 어느 순간 존폐위기를 겪을 수 있는 것이 재무리스크에 해당합니다.

정상적으로 운영되고 있던 기업이 한순간 현금 흐름이 악화되는 것은 빈번하게 일어나는 일입니다. 따라서 이익을 위한 투자자금이 필요한 시기를 고려해 대출, 증자, 가수금 등을 활용할 수 있습니다. 하지만 투자자금 마련을 위해 대출을 받는 경우 담보, 보증, 이자의 부담을 감수해야 합니다. 또한 대출로 인해 기업의 부채비율이 높아지며 기업 가치가 하락할 수 있습니다. 나아가 낮아진 기업 가치는 신용평가의 불이익과 함께 정부 사업이나 공공사업 입찰에 제한이 있을 수 있습니다.

자본금을 증자하는 경우에도 당장은 이자부담 없이 회사의 재무안정성을 높일 수 있지만 가업 승계에 대한 비용이 높아지거나 주주에게 부담이 커지는 등의 부작용이 있을 수 있습니다. 더욱이 사채를 발행한 경우라면 사전에 제도정비가 미흡할 경우 막대한 세금 추징으로 이어질 수 있습니다.

가수금을 활용하는 경우에는 법인이 가수금에 대한 이자를 부담하게 되거나 기업의 부채비율, 유동비율, 당좌비율이 상승하여 신용평가 시 불이익을 받게 됩니다. 따라서 가수금을 활용할 때에는 기업의 자산가치 상승으로 가업 승계에 부담을 줄 수 있으며 가수금은 법인세를 높이는 원인이 되기 때문에 유의해야 합니다.

또한 기업에 가지급금, 미처분이익잉여금, 명의신탁주식이 있는 경우라면 순식간에 재무구조를 망칠 수 있습니다. 가지급금은 매년 4.6의 인정이자를 발생시키고 법인세가 이중으로 부과되며 대표의 소득세를 증가시킵니다. 또한 주식가치를 상승시키기에 지분이동 시 과도한 세금이 발생할 수 있습니다. 미처분이익잉여금도 주식가치를 상승시키기 때문에 지분이동에 따른 과도한 세금을 발생시키며 자금조달이나 영업활동에 제약을 줍니다. 아울러 명의신탁주식도 보유와 환원 과정에서 큰 세무위험을 초래할 수 있기에 반드시 정리하는 것이 좋습니다.

이외에도 지속적으로 성장하는 기업이 되기 위해서는 재무관리와 더불어 경영권 방어, 가업승계 계획 등을 종합적으로 고려하고 과세특례제도, 정책자금 등의 활용방안을 마련하고 있어야 합니다. 아울러 객관적으로 기업 상황을 점검한다면 경영상의 장단점을 파악할 수 있고 부족한 부분에 대한 솔루션을 받을 수 있기에 전문가의 도움을 받는 것이 바람직합니다.


스타리치 어드바이져는 기업의 다양한 상황과 특성에 맞춰 법인이 가지고 있는 다양한 위험을 분석한 사례를 통해 최적화된 컨설팅을 진행하고 있습니다. 그 내용으로는 가지급금 정리, 임원퇴직금 중간정산, 제도 정비, 명의신탁 주식, 기업부설연구소, 직무발명보상제도, 기업 신용평가, 기업 인증, 개인사업자 법인전환, 신규 법인 설립, 상속, 증여, 기업가정신 플랜 등이 있습니다.

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